中共临汾市审计局党组关于巡察整改进展情况的通报

根据市委巡察工作统一部署，2022年8月8日至11月11日，市委第五巡察组对临汾市审计局党组开展了巡察，并于2023年4月18日，向市审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、统一思想，提高认识，坚决扛起巡察整改政治责任。

（一）强化组织领导。

局党组认真学习习近平总书记关于巡视工作重要讲话指示批示精神和市委关于巡察整改的要求，切实提高政治站位，增强巡察整改的思想自觉和行动自觉，把做好巡察整改工作作为首要的政治任务，从讲政治、负责任的高度，对照党章党规，对照初心使命，对照审计职责，周密安排部署，积极做好整改工作。成立了由市局党组书记、局长任组长的巡察整改落实工作领导小组，统筹整改工作，细化落实举措，依据“谁主管、谁负责”的原则，将任务分解到各部门，确保整改工作扎实开展。

（二）制定整改方案。局党组认真研究巡察整改反馈意见，制定了《临汾市审计局党组巡察反馈问题整改工作方案》，明确了整改具体内容，列出整改任务清单，提出具体措施，落实相关责任领导，确定完成整改具体时限和责任单位、责任人，建立整改台账对账销号制度，确保每一个问题切实整改落实到位。

（三）建立长效机制。局党组坚持边整改、边总结、边提高，不就事论事，以巡察整改为契机，深挖问题根源，举一反三，把立规矩、定制度作为抓整改落实的重要方向。制定修订制度14项，做到以制度管人、管事、管权。

二、以上率下，立行立改，认真抓好巡察整改全面落实。

(一)学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不够深入，推动审计工作高质量发展还有欠缺。

1.落实习近平总书记重要讲话精神不够深入，审计监督作用发挥不够充分。

（1）关于审计制度改革落实还有差距的问题。一是结合班子成员分工，于2023年4月3日出台了《领导班子包联县（市、区）实施办法》，通过班子成员包联县（市、区）的举措，加强对县（市、区）审计委员会办公室工作的督导督查。二是督导各县市区设立秘书工作专职机构，加强审计委员会办公室工作，目前，全市17个县市区均已配备了专职人员对接开展审计委员会办公室工作。

（2）关于落实审计全覆盖还有偏差的问题。2023年10月研究制定了《审计计划项目管理实施办法》，在全面摸清审计对象底数后，合理确定审计实施轮次和适当的审计手段、方法，均衡配置审计资源，努力实现对重点部门（单位）、关键岗位的审计对象3至5年至少审计1次的全覆盖。

（3）关于推动各类监督贯通协同不够的问题。一是安排法规审理科作为联系科室负责同司法、纪检监察、主管部门的联系、协调和对结，定期向司法、纪检监察、主管部门了解移送案件的处理情况，并收集汇总。二是同市检察院共同制定出台了《关于建立检查公益诉讼与审计监督协作配合工作机制的意见》，充分发挥检查机关和审计机关在依法保护国家利益和社会公共利益中的监督作用和专业优势。

（4）关于落实意识形态工作责任制力度不够的问题。一是根据《临汾市审计局关于调整意识形态工作领导小组及分析研判小组成员的通知》，调整了由党组书记、局长任组长，班子成员及副县级干部任副组长、各科（室、中心）负责人任成员的工作领导小组及分析研判小组，形成了党组负总责、机关党委牵头抓总、相关科（室、中心）协同配合的工作机制，为落实意识形态工作提供了组织保障。二是2023年6月25日召开了党组意识形态专题研究会，传达了市委意识形态专题研究会会议精神，研究通过了《关于五届市委第三轮巡察意识形态专项检查的整改方案》，明确了整改措施、整改时限和责任主体，确保整改任务事事有人管、件件有落实。三是向市直工委报送了意识形态分析研判报告2次，分析了审计领域意识形态新情况，准确研判意识形态新动向，维护了意识形态安全。四是始终坚持把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为首要任务，及时跟进学习党的创新理论，截至目前，已组织党组理论学习中心组集体学习3次，党支部集体学习9次、开展主题党日活动2次、专题研讨1次，教育引导广大审计干部职工进一步深刻领会“两个确立”的决定性意义，增强做到“两个维护”的自觉性和坚定性，不断提高政治判断力、政治领悟力和政治执行力，进一步筑牢了意识形态工作思想根基。

2.把握新时代审计工作定位和规律还不够到位，“数字审计”专业人才配备相对滞后。

（5）关于推动内部审计工作不够有力的问题。根据巡察工作中提出的指导意见，我局同市委编办积极沟通，2023年9月27日专门成立了内部审计指导监督科，负责对全市内审机构开展业务指导，监督内部审计职责履行，推动内审工作高质量发展。

（6）关于审计信息化建设程度不高的问题。一是2023年7月12日完成了三期建设项目验收，为各科室符合安装条件的计算机上安装了金审三期系统和数字化审计平台。二是2023年4月24日、6月20日先后开展了两次金审三期系统的操作培训，提升审计人员信息化、数字化审计能力，尽快实现市、县两级审计机关成果共享、信息互联。

（7）关于专业化队伍建设力量薄弱的问题。一是2023年4月、6月先后举办两次大数据审计专题讲座，2023年2月16日赴太原市审计局学习大数据审计先进经验，着力提高审计人员应用大数据审计的水平；二是将审计人员计算机审计能力与提拔使用挂钩，局党组研究决定，担任审计组长、主审的人员必须取得审计师资格证书，80后干部必须全部通过审计署组织的计算机初级考试。截至目前，未取得相关证书的审计人员均已报名参加考试。

3.专项审计力度不够，审计成果运用不明显。

（8）关于民生审计和自然资源离任审计安排不足的问题。在谋划审计项目计划时，加大民生审计和自然资源离任审计倾斜力度，2023年6月13日，经市审计委员会批准，组织乡村建设有关情况、义务教育政策落实、保交楼等民生审计和4个县级党政主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计，为近5年来最多。

（9）关于审计深度拓展不够的问题。一是扎实开展审计报告审理审定程序。从审计报告的层层审批、上会审理、集体审定，每道程序从严把关，着力探究问题的深层次原因，2023年4月24日制定了《审计报告阶段操作流程》，为提高审计质量奠定了基础。二是积极开展研究型审计，注重从体制机制层面揭示问题和风险隐患，提出切实可行的审计建议，对于苗头性、倾向性问题，在审定业务会议上，分析问题产生原因和建议对策，及时向市委市政府报送审计要情。

（10）关于推进审计移交、整改结果不明显的问题。一是2023年4月24日制定了《审计报告阶段操作流程》，增加了对审计移送处理事项的规范管理，进一步明确审计移交要求、程序、责任科室，防范审计风险，提升审计移送质量和审计查出问题整改率。二是2023年6月23日完善了《临汾市审计局督查工作制度》，采取电话督查、信函督查和实地督查三种方式，督导审计整改落实。

(二)全面从严管党治党不够深入，廉政风险防控存在薄弱环节

4.履行主体责任不够扎实，压力传导不到底不到边。

（11）关于“一岗双责”落实有差距的问题。一是2023年6月中旬召开了2023年机关党建专题研究会，研究制定了《2023年机关党建工作要点》和《“四级四岗”责任清单》，进一步强化党组落实主责“不松手”、书记履行首责“不甩手”、班子成员尽责“不缩手”的管党治党工作格局，建立横向到边、纵向到底的责任体系。二是通过发放《审计干部反腐倡廉教育警示录（四）》、传达《省纪委监委五一前公开曝光5起违反中央八项规定精神典型问题》、市纪委《关于有关公职人员在信息化项目建设中违纪违法案件及其教训警示的通报》等文件精神、召开“七一”节前警示教育等方式开展警示教育7次，要求全体审计干部职工以案为戒，警钟长鸣，知敬畏、存戒惧、守底线。三是班子成员聚焦审计现场组织实施、报告出具、线索移送等关键环节，对分管人员常态化开展廉政谈话，进行日常提醒，持之以恒正风肃纪。

（12）关于主动接受监督意识不强的问题。2023年2月3日进一步完善并出台《关于落实“三重一大”监督管理制度的实施办法》，自觉主动接受派驻纪检监察组“三重一大”事项事前监督和指导，涉及“三重一大”的事项，提前邀请纪检监察组参加会议，截至目前，三重一大事项均已电话邀请，受到纪检监察组肯定。

（13）关于制度执行不到位的问题。一是根据中共中央办公厅《党政机关公务用车管理办法》，2023年6月20日制定了《临汾市审计局公务车辆管理制度》，严格规范车辆使用，确保公务车辆真正为审计工作服务。二是2023年3月10日制定了《临汾市审计局外出审计组临时党支部管理制度》，对外出审计组人员管理等情况做了规定，确保外出审计人员履职尽责。

5.关键环节存在廉洁隐患，防范化解风险还有不足

（14）关于报账审核把关不严的问题。一是2023年6月30日对违规领取行为进行深挖细查，举一反三，确保此类问题不再发生。二是2023年6月20日修订完善《临汾市审计局机关财务管理制度》和《临汾市审计局异地审计费用报销实施细则》，严格支出范围和标准，明确报领责任，严惩虚报冒领行为。

（15）关于聘用中介机构人员标准执行不严格的问题。2023年9月27日研究制定了《临汾市审计局分散采购管理办法》，对购买第三方服务等采购事项做了详细规定，增加了对聘用人员的审核，同时废止了2015年出台的《进一步规范购买中介机构服务的意见和办法》。

（16）关于廉政监督员作用发挥不充分的问题。一是扎实做好对被审单位的回访，真心征求被审单位对审计组的意见、建议，确因审计组作风问题，对被审单位造成经济损失的，严肃追究审计组长的责任。二是根据《临汾市财政局关于调整市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》和《临汾市财政局 临汾市直属机关事务管理局关于规范差旅伙食费和市内交通费收交管理等事项的通知》，2023年6月20日，进一步修订完善了《临汾市审计局异地审计费用报销实施细则》，规范异地审计住宿标准，严格落实有关规定精神。

6.审计事务运行不严格，部分业务工作不规范。

（17）关于审计取证工作有漏洞的问题。一是2023年3月31日责令相关审计组完成对审计取证工作中发现问题的整改。二是2023年8月中旬拟定了《审计业务操作指南》，征求各业务科室意见后，开展学习，促进审计工作规范化、专业化。

（18）关于法规审理不严谨的问题。2023年4月24日制定出台了《审计报告阶段操作流程》，对审计的流程和三级复核的内容进行了明确，根据《国家审计准则》明确的6个方面内容开展审理，严格按照规定的流程、内容以及初审、复审制度，确保审理的内容和质量。今年以来已出具了25份针对性不同的初审意见和审理意见书，确保审理工作的规范化和严肃性。

（19）关于审计档案混装的问题。2023年10月9日按照市档案馆对业务档案的管理要求，聘请专业人员开展了规范整理、装订、目录著录、电子数据录入等工作，确保审计档案符合移交与接收标准。

7.重点领域缺乏有效监管，会计基础工作薄弱。

（20）关于财务管理不规范的问题。一是2022年12月将房租收入全部上缴国库；二是2023年6月20日完善了《临汾市审计局财务管理办法》，规范房租租赁收入会计核算，严格省审计厅拨入经费管理，规范年终财务决算行为，保障财务收支真实完整；三是按合同约定于2022年10月将审计会商系统改造项目质保金8.09万支付第三方。

（21）关于资金运行有漏洞的问题。一是规范劳务购买行为，2023年9月27日研究制定了《临汾市审计局分散采购管理办法》。针对巡察指出的问题，审计事务所向我财务提供了聘请人员的社保等信息，证明了聘用人员身份，并提供了增值税发票；二是2022年10月及时同九鼎公司协调，在该公司协助下打印出支付凭据，规范了转账支付凭据；三是2022年12月及时清理了往来款项，要回相关票据，并对2022年往来款进行了明细核算。

（22）关于资产流失风险防控意识弱的问题。一是2022年12月及时将办公桌椅等均资产入账，做账务处理；二是2022年12月对固定资产明细余额进行账务调整，现已核实明细余额与固定资产一致；三是进一步完善《临汾市审计局财务管理办法》，及时登记固定资产，加强资产清查，保证固定资产账实、账账相符。

(三)领导班子和干部队伍建设有短板，基层党建工作不牢

8.党组领导核心作用发挥还不充分，重形式轻效果

（23）关于带头深入基层不够的问题。2023年4月3日制定了《领导班子包联县（市、区）实施办法》，给每名班子成员划定包联县（市、区），制定包联任务，帮助解决实际困难。办法实施以来，班子成员已在县级审计机关开展包联督导24次，成效显著。

（24）关于督导检查不全面的问题。加强对外出审计组的督导检查，2023年3月10日制定了《临汾市审计局外出审计组临时党支部管理制度》，将外出审计组临时党支部组织学习、开展主题党日活动等党建工作开展情况纳入首要督导内容。机关党委要及时掌握党员人数变化等情况，加大对外出审计组临时党支部党内组织生活开展等情况的监督指导力度。

（25）关于民主生活会质量不高的问题。召开民主生活会之前，机关党委要严格制定方案，明确各项要求，班子成员要准确把握会议主题，扎实做好会前准备工作，结合自身工作实际深刻进行自我剖析，直奔主题、直面问题，深入具体地进行党性分析，认真撰写发言材料，党组书记、局长要对班子成员个人发言提纲审阅把关，切实做到落细落小落实、见人见事见思想。

9.选人用人科学规划不到位，选拔环节还不够严格。

（26）关于中层干部队伍结构还不够优化的问题。针对巡察指出的配备的13名科长(主任)平均年龄50.2岁等问题，根据《党政领导干部选拔任用工作条例》，2023年1月，调整了部分科级干部，调整后，局机关及所属两个事业单位配备的17名科长（主任）中，年龄最大的58岁，最小的39岁，平均年龄48.8岁，比巡察时降低了1.4岁。

（27）关于检点把关不认真的问题。一是巡察期间，针对提出的问题，立行立改，召开党组会，研究存在时间倒置问题的《干部任前档案审核确定表》，对事实进行认定；二是征求相关主管部门意见，对个别干部征求意见情况进行完善；三是对涉及干部个人的资料进行全面检查，对部分档案资料主动送组织部门检查，确保人事工作严谨无误。

（28）关于干部文书档案管理还不够规范的问题。一是对个别干部基本信息认定不准确的重新认定；二是聘请了市档案馆专业人员对机关干部档案进行指导并整理完善；三是征求组织部门的指导意见，对干部档案中履历表等资料进行规范。

10.党建工作有弱项，支部建设有差距。

（29）关于党建基础工作不扎实的问题。一是严格按照《中国共产党章程》《中国共产党发展党员工作手册》，规范发展党员程序，不降低标准，不追求数量，做到成熟一个发展一个。二是进一步规范党支部会议记录，明确记录人、会议时间，尤其是发展党员相关会议，记录必须完整、规范,字迹清晰、内容准确。三是在巡察期间，立行立改，将欠缴党费补缴至我局党费专户，并上缴市直工委。

（30）关于党员管理不到位的问题。一是机关党委、各支部派专人对新入职的党员进行谈心谈话，进一步提升党性修养,强化党员意识、纪律意识、规矩意识，并编入党小组，按时参加党内组织生活。二是将非党员及时调离了机关党委工作岗位。三是采取送邮资料上门学等多种方式进一步加强第三支部的日常教育和管理，结合老干部的身体状况适当开展党内政治生活。

（31）关于实践活动开展不深刻的问题。一是立足审计工作实际，将每次实践活动与审计计划制定、审计项目实施等各方面紧密结合组织开展相关实践活动，将各类实践活动与审计工作深度融合。二是严格按照上级文件和实践活动要求，明确方法步骤和时限要求，认真组织好正在开展的主题教育。

三、立足治标、着眼治本，努力构建问题整改长效机制。

一是持续抓好整改。

始终保持恒心韧劲，坚持整改目标不变、整改劲头不松、整改力度不减，进一步增强抓好巡察整改的责任感和使命感，推动巡察反馈问题全面落实。对已基本完成的整改任务，适时组织“回头看”，巩固整改成果。

二是着力建章立制。

在抓好巡察整改工作的同时，更加注重预防，把解决当前和立足长远结合起来，认真剖析问题产生的深层次原因，找准制度上的症结，全面加强制度创新，适时修订、完善相关制度，形成制度约束体系，巩固成果、堵住漏洞，坚决杜绝巡察反馈问题再反弹，确保错误不重复发生。

三是强化督促检查。

把整改落实作为改进作风、推动工作的一次难得机遇，坚决贯彻落实审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律，抓紧抓实中央八项规定精神和实施细则的贯彻落实，严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》等法规制度，总结经验，汲取教训，进一步严明党的纪律，加强督促检查，促进全局党员干部廉洁从政、务实干事，以更加扎实的工作作风和精神状态投入审计工作，推动全市审计工作高质量发展。

中共临汾市审计局党组

2023年10月12日